Sidebar toggle

Построчное заполнение формы 200.00 в 2024 году

Дата создания: 12.10.2017
Дата изменения: 10.07.2024
  • 482873

  • ID: -

    Date: 21:11:2024

  • <неавторизован>

1. Заполнение формы 200.00

1.1. Приложение 200.06 - Исчисление единого платежа с доходов работников

1.2. Приложение 200.05 - Исчисление налогов и социальных платежей по доходам физических лиц

1.3. Приложение 200.03 - Исчисление суммы ИПН и социального налога по структурному подразделению

1.4. Приложение 200.02 - Исчисление ИПН с доходов иностранцев и лиц без гражданства

1.5. Приложение 200.01 - Исчисление индивидуального подоходного налога и социального налога, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, социальных отчислений, отчислений и (или) взносов на ОСМС

1.6. Декларация 200.00

2. Особенности заполнения формы 200.00 индивидуальными предпринимателями

2.1. Заполнение приложения 200.01 ИП

2.2. Заполнение основной формы 200.00 ИП

3. Особенности заполнения ФНО 200.00 при применении единого платежа (ЕП)

4. Заполнение и проверка формы 200.00 в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0.

Рекомендуем ознакомиться с материалами по ФНО 200.00

Если Вы хотите научиться быстро и без ошибок составлять ФНО 200.00, для Вас Дистанционный тренинг по заполнению ФНО 200.00 «Декларация по ИПН и СН» в конфигурации «1С:Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0».

Заполнение формы 200.00

Рассмотрим построчное заполнение формы 200.00 на сквозном примере, который поможет разобраться в отражении квартальных показателей в отчетности.

Организационная форма и структура

Организация – ТОО «PRO1C», общеустановленный режим налогообложения, расчет налогов, взносов и отчислений с заработной платы производит в общеустановленном порядке (не применяет единый платеж). 

Сотрудники

В организации числится 7 сотрудников: 5 сотрудников – граждане РК и 2 сотрудника – иностранные граждане, один из которых является резидентом РК («Работник 6»), а второй - нерезидентом («Работник 7»).

Выплата доходов за текущий месяц производится до конца месяца.

Сотрудникам, за исключением сотрудника-нерезидента, предоставляются стандартные налоговые вычеты в размере 14 МРП (ежемесячно), вычет по ОПВ и вычет по ВОСМС.

Сотруднику с инвалидностью II группы («Работник 2») предоставляется также стандартный вычет в размере 882 МРП. Инвалидность установлена до конца текущего года (не бессрочна), поэтому с доходов сотрудника с инвалидностью удерживаются ОПВ. 

Все сотрудники имеют оклад в размере 100 000 тенге, кроме одного работника, имеющего оклад 85 000 тенге («Работник 4»).  Один из сотрудников («Работник 5») получил в феврале 2024 г. дополнительные выплаты:

  • Экологическую выплату (не облагается ИПН, корректировка пп.13) п.1 статьи 341 НК РК) в размере 5 175 тенге;
  • Материальную помощь в связи с рождением ребенка (не облагается ИПН, корректировка пп.18) п.1 статьи 341 НК РК) в размере 50 000 тенге.

При заполнении формы вручную лучше сразу подготовить налоговый регистр, содержащий параметры расчета налогов и взносов с заработной платы с детализацией и по сотрудникам, и по периодам (месяцам) расчета.

Так как заполнение формы построено путем переноса сведений из приложений в Декларацию, то начнем рассмотрение заполнения формы с приложений.

Приложение 200.06 - Исчисление единого платежа с доходов работников

Данное приложение заполняется налоговыми агентами - плательщиками единого платежа, то есть работодателями, которые для целей расчета и уплаты налогов, взносов и отчислений с заработной платы работников применяют единый платеж.

С учетом норм и положений по применению единого платежа, в форме 200.06 отражаются данные только о доходах работников - резидентов РК независимо от страны гражданства. 

Налоги, взносы и отчисления с заработной платы работников-нерезидентов рассчитываются и уплачиваются в общеустановленном порядке, и данные по ним отражаются в приложениях 200.02 (если нерезидент - иностранец) и 200.05 (если нерезидент - гражданин РК).

А также данные о доходах, начисленных физическим лицам за услуги по договорам ГПХ, и исчисленным по ним налогам и взносам отражаются в приложениях 200.02 и 200.05, так как такие доходы подлежат налогообложению в общем порядке (единый платеж по ним не применяется).

В разделе «Исчисление единого платежа с доходов работников» приложения 200.06 сведения о начисленных доходах, исчисленной сумме единого платежа и каждой его компоненты отражаются в разрезе физических лиц - работников, то есть отдельной строкой по каждому работнику - резиденту. 

Подробнее об особенностях заполнения приложения 200.06 можно узнать в разделе Особенности заполнения ФНО 200.00 при применении единого платежа (ЕП).

В рассматриваемом в статье примере расчет взносов, отчислений и налогов с заработной платы производится в общеустановленном порядке (не способом единого платежа), поэтому приложение 200.06 не заполняется.

PRO расчет единого платежа (ЕП) в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана, ред. 3.0

Приложение 200.05 - Исчисление налогов и социальных платежей по доходам физических лиц

В приложении отражаются сведения о доходах, облагаемых у источника выплаты, начисленных физическим лицам, за исключением иностранцев и лиц без гражданства.

В форме указываются сведения по всем выплатам: доходах, выплаченных сотрудникам, выплатах по договорам ГПХ, прочих выплатах физическим лицам (вознаграждения, выигрыши, дивиденды и пр.).

В приложении заполняется информация только о физических лицах, которые являются гражданами РК. Доходы иностранных граждан (и резидентов, и нерезидентов) в форме не отражаются, по иностранным физ. лицам заполняется приложение 200.02.

Из семи сотрудников организации, гражданами РК являются только пять сотрудников. 

В приложении 200.05 заполним информацию по доходам 5 сотрудников («Работник 1» - «Работник 5») - граждан РК.

Сведения о начисленных доходах, налогах и социальных платежах по «Работнику 6» и «Работнику 7» отражаются в приложении 200.02, в форме 200.05 данные не декларируются.

Данные в приложении заполняются сводно, в целом за отчетный квартал. При заполнении используем суммированные показатели Расчетно-платежной ведомости за три месяца отчетного квартала.

По каждому работнику данные отражаются отдельной строкой. 

Если у одного физического лица в отчетном периоде было:

  • несколько видов начисленного дохода (графа D)
  • несколько видов вычетов (графа M и графа O)
  • несколько видов доходов, не подлежащих налогообложению (графа I)

то для их декларирования может потребоваться заполнение дополнительных строк по одному и тому же физ. лицу.  

В нашем примере «Работник 2» имеет право на применение двух стандартных вычетов, а «Работник 5» получил два вида дохода, не облагаемых ИПН, поэтому сведения о каждом из этих сотрудников представлены в форме двумя строками. 

В графе В указывается ФИО физического лица, в графе C - его ИИН (индивидуальный идентификационный номер).

В графе D указывается статус физического лица, который зависит от вида начисленного дохода:

  • 1 – доход работника; 
  • 2 – доход по договору ГПХ и т.д; 

Если одному и тому же физическому лицу выплачивались доходы разных категорий, выплаты по каждой категории отражаются отдельной строкой. 

В нашем примере все выплаты доходов физическим лицам связаны с наличием трудовых отношений, соответственно статус физического лица для всех строк равен 1. Если бы с одним из сотрудников был также заключен договор ГПХ, то выплаты и расчеты по нему нужно было бы декларировать дополнительной строкой, с указанием статуса 2.  

В случае если физ.лицо относится к одной из следующих категорий, то в графе E указывается ее номер:

  • 1 – пенсионер; 
  • 2 – лицо с инвалидностью; 
  • 3 – лицо, приравненное к участникам ВОВ и/или являющееся ветераном боевых действий на территории других государств; 
  • 4 – родитель, опекун, попечитель ребенка с инвалидностью, не достигшего восемнадцатилетнего возраста, или лица, признанного лицом с инвалидностью по причине «лицо с инвалидностью с детства»; 
  • 5 – усыновитель (удочеритель) ребенка, не достигшего восемнадцатилетнего возраста; 
  • 6 – приемный родитель, принявший детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в приемную семью.

Если один и тот же работник/физическое лицо относится к нескольким категориям (например, одновременно является и пенсионером, и лицом с инвалидностью), такие категории указываются в одной строке через «точку с запятой» (например: 1;2).

  • «Работник 2»  является лицом с инвалидностью, поэтому указываем для него категорию 2 (во всех строках с данными по этому сотруднику). 
  • «Работник 3» - пенсионером, для него указываем категорию 1. 

Для физических лиц, которые не относятся ни к одной из перечисленных категорий, графа не заполняется.

Если физическое лицо осуществляет деятельность в структурном подразделении, не признанном налоговым агентом, в графе G отмечается данная информация (если заполнено приложение 200.03 за структурное подразделение). В нашем примере у компании нет структурных подразделений, поэтому отметка не устанавливается.

 

В графе H указывается общая сумма начисленных доходов физическому лицу. В этой графе отражаются как облагаемые, так и не облагаемые доходы физических лиц, в том числе доходы в натуральной форме, доходы в виде материальной выгоды и т.д..

В графе I указываются коды доходов физического лица, не подлежащих налогообложению в соответствии с  пунктом 1  статьи 341 НК (корректировки). Для заполнения графы используется встроенный классификатор КГД в формате «статья-пункт-подпункт-часть подпункта». Если у сотрудника было несколько видов необлагаемых доходов (корректировок), каждый из них указываем отдельной строкой.

В графе J указывается сумма доходов физического лица, которая не подлежит налогообложению в соответствии с пунктом 1 статьи 341 НК (размер корректировки). 

В графе K указывается сумма исчисленных обязательных пенсионных взносов.

  • «Работник 1» (строка 002), «Работник 2» (строка 003):
графа H - общая сумма начисленных доходов = 300 000 (оклад 100 000 * 3 месяца)
графа K - ОПВ  = 30 000 тенге (100 000 * 10%  * 3 месяца).

  • «Работник 3» (строка 005) является пенсионером (пенсионные взносы не удерживаются):
графа H - общая сумма начисленных доходов = 300 000 (оклад 100 000 * 3 месяца)
графа K - ОПВ  = 0.

  • «Работник 4» (строка 006):
графа H - общая сумма начисленных доходов = 255 000 (оклад 85 000 * 3 месяца)
графа K - ОПВ  = 25 500 тенге (85 000 * 10%  * 3 месяца).

  • «Работник 5» (строка 007 и 008):
графа H - общая сумма начисленных доходов = 355 175 (оклад 100 000 * 3 месяца + экологическая доплата 5 175 + материальная помощь на рождение ребенка 50 000). Заполняем показатель только в основной строке 007 по физическому лицу. В дополнительной строке 008 показатель не заполняем (оставляем 0)
графа K - ОПВ = 30 000 тенге (100 000 * 10%* 3 месяца). Заполняем показатель только в основной строке 007, в дополнительной строке 008 этого сотрудника показатель не заполняем

Данные о необлагаемых доходах работника указываем детально в графах I и J. Поскольку у сотрудника было два вида дохода, необлагаемого ИПН, то используем дополнительную строку (008)
  • Материальная помощь в связи с рождением ребенка (строка 007): графа I - код корректировки = 341-1-18-2 (часть 2 подпункта 18) пункта 1 статьи 341 НК РК), графа J - сумма корректировки = 50 000 тенге.   
  • Экологическая надбавка (строка 008) - графа I - код корректировки = 341-1-13 (подпункт 13) пункта 1 статьи 341 НК РК), графа J - сумма корректировки = 5 175 тенге;  


В графе L отражается сумма взносов на обязательное социальное медицинское страхование, исчисленных с доходов физических лиц. 

В графе M отражается код стандартных налоговых вычетов:

В графе N отражается сумма стандартных налоговых вычетов, указанных в графе M

  • (482873)

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

66 комментариев

  • Сержан Джусупбаев
    26.10.2017
    [0]
    |
    [0]
    Пример Предположим что у ИП 2 работника. Сумма исчисленных СО за работников составила за месяц 3 500 тенге (строка 200.00.008). Сумма СН за месяц составляет 0 тенге (4 538 (2 МРП за ИП) + (2 269 (1 МРП за работника) * 2 (колич. работников)) – 3 500 (СО за работников) – 15 000 СО (за себя)). Так как сумма СО превышает исчисленную сумму СН, то социальный налог становится равен нулю. В строке 200.00.007 также указывается 0. Источник: http://pro1c.kz/articles/individualnyy-podokhodnyy-nalog-ipn/zapolnenie-formy-200-00-za-3-4-kvartal-2017-goda/ © pro1c.kz В этом примере СО для работников 3500 тг, СН для работников 2269*2 чел=4538, соответсвенно СН будет 4538-3500=1038 тенге за месяц для работников, а для себя ИП СН-СО=4538>15000=0 тг
    Асемгуль Абижанова
    01.11.2017
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Благодарим Вас за комментарий. Замечания учтены, пример расчета в статье скорректирован.
  • Ольга Никифорова
    21.10.2019
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Прошу разобраться с заполнением строк 200.01.013 и 200.01.014, если начисленный доход составил 957 122, СН=52 708, СО=31182, корректировка - 7918, по одному сотруднику з/п начислена ниже 1 МЗП. Подскажите,как рассчитать доходы, с которых высчитывается сумма СН и СО.
  • Борис Ларионов
    14.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Строка "200.01.001 D - по договорам ГПХ" должна читаться как "200.01.001 E - по договорам ГПХ"
    Ольга Мурзинцева
    14.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Спасибо -материал скорректирован
    Елена Дыбова
    29.04.2023
    [0]
    |
    [0]
    Борис Ларионов, добрый день , как Вас найти?   Кузьминична.
  • Виктория В
    14.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Прошу помочь с заполнением приложения 200.05 для ИП на ОУР - зарплата начислялась только в одном из трех месяцев квартала - марте 42500 тг.
    Ольга Мурзинцева
    14.05.2020
    [2]
    |
    [0]
    Добрый день! Уточните пожалуйста, в чем возникла трудность при заполнении приложения?
    Виктория В
    15.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Вопросы по приложению 200.05 для ИП на ОУР без наемных работников, январь, февраль - начислений по зп не было, март у самого ИП - 42500тг.:
    Страница 2
    графа Н - Доходы, не подлежащие налогообложению (корректировке) - какую сумму нужно указывать?
    графа К - Стандартные вычеты - какую сумму нужно указывать?
    графа I - Сумма ОПВ - начисленную сумму ОПВ 4250тг. нужно указать в этой графе или в графе Т на странице 5 ?
    графа J - Сумма взносов на ОСМС - нужно указать в этой графе или в графе U на странице 5?
    Страница 3
    графа L - Прочие налоговые вычеты - ставится 0?
    графа M - Облагаемый доход - какую сумму нужно указывать?
    графа N - Исчисленный ИПН - ставится 0?
    Страница 4
    графа P - ИПН, подлежащий уплате в бюджет - ставится 0?
    Страница 5
    графа Т - Сумма ОПВ работодателя - нужно ли заполнять эту строку?
    графа U - Сумма отчислений  - нужно ли заполнять эту строку?

  • Маткова Ирина Александровна
    14.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    ИП (ОУР) при заполнении приложения 5 к форме 200.00 возникает вопрос: заполняются ли данные по самому ИП (соц. отчисления, взносы, ОПВ) В ПРИЛОЖЕНИИ 5 К ФОРМЕ 200. Каким образом это автоматизировать именно в приложение 5.
    Ольга Мурзинцева
    14.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! В приложение 200.05 заполняются данный по работникам и по физическим лицам ,с которыми заключены договора ГПХ. Данные по самому ИП не отражаются.
  • Serg Show`er
    25.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день
    Строка 200.01.007 «Выплачено доходов» предназначена для отражения данных о суммах дохода, которые были выплачены физическим лицам в отчетном периоде. При этом в строке отражаются «чистые» выплаченные доходы – без ИПН и ОПВ
    Но сюда попадают ВОСМС, они должны попадать? В других источниках пишут, что доходы за минусом ИПН, ОПВ и ВОСМС размер выплаченных "на руки" доходов. 
    Спасибо
    Ольга Мурзинцева
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! В строке 200.01.007 отражаются выплаченные доходы без ИПН, ОПВ и ВОСМС. Каким программным продуктом Вы пользуетесь? 
    Serg Show`er
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Бухгалтерия для Казахстана, редакция 2.0. 2-0-33-2
    200 форма из дополнения от 14,05,20
    Serg Show`er
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Бухгалтерия 2,0 2-0-33-2
    Форма 200 от 14,05,20
  • Дмитрий Николаевич Зырянов
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Приложение 200.05.
    Как у сотрудников с окладом 100 000 тенге в графе O "Выплачено доходов" на изображении получилась сумма 169 342 тенге? 
    100 000 - 10 000 (ОПВ) - 4 750 (ИПН) - 1 000 (ВОСМС) = 84 250 * 2 мес = 168 500 тенге?
    Марина Девяткина
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    В примере не рассматривается расчет выплаты работникам "на руки" за отчетный период. В приложение не предусмотрена разбивка выплаты по месяцам, поэтому сумма указывается в целом за отчетный квартал, при этом обратите внимание на то, что в январе текущего года могла выплачиваться сумма задолженности по доходам за декабрь предыдущего года.
    Дмитрий Николаевич Зырянов
    01.06.2020
    [0]
    |
    [0]
    Хорошо, подскажите, данная графа О должна включать удержанные с заработной платы суммы для перечисления в профсоюзы и прочие подобные организации?
  • Дмитрий Николаевич Зырянов
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Приложение 200.05. Третий блок с примером расчета:
    Строка 
    графа J - СО = 3 000 тенге (100 000 * 1% * 3 месяца)
    Должна быть
    графа J - ВОСМС = 3 000 тенге (100 000 * 1% * 3 месяца)
    Марина Девяткина
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Спасибо за замечание, материал скорректирован.
  • Нура АСИБО
    03.06.2020
    [0]
    |
    [0]
    Приложение 200.05
    графа Н - Не подлеж. налогооблож. статья 341 пункт 1 НК
    графа К - Стандарт. вычеты статья 346
    графа L - Прочие вычеты - % по ипотекам ЖССБ, медицина, добровольн. ПВ? Правильно?
    Ольга Мурзинцева
    04.06.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Для корректного заполнения формы необходимо руководствоваться утвержденными Правилами - Форма 200.00. Бланк и правила составления формы за 2020 год (Приказ № 39 от 20.01.2020).

    В соовтетствии с Правилами:
    1. В графе Н указывается корректировка, согласно пункту 1 статьи 341 Налогового кодекса;
    2. В графе К - стандартные налоговые вычеты. К стандартным вычетам относится вычет в размере 1 МЗП и вычеты в размере 882 МРП.
    3. В графе L -прочие вычеты. К прочим вычетам относится вычет по добровольным пенсионным взносам, на медицину и по выплачиваемым ипотечным вознаграждениям.

    Подробнее в материале Налоговые вычеты по ИПН.
  • Елена Лукина
    14.08.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день.
    Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить данные в строку 200.01.020 если это ИП и у него есть 4 сотрудника. З/пл у всех 43000.
    За сотрудников считаем 43000*4(сотрудника)*3(месяца)=516000. А за самого ИП сумма ВОСМС фиксированная 2975 (5% от 1,4 МЗП). 
    Надо ли в эту строку к доходам работников прибавлять какую-то сумму доходов ИП. И если надо то какую? 
    И при заполнении самой формы в строку 200.00.012 надо суммировать ВОСМС за работников и за самого ИП?
    Ольга Мурзинцева
    14.08.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! В соответствии с правилами заполнения ФНО 200.00,  строки 200.01.020 I, 200.01.020 II и 200.01.020 III предназначены для отражения суммы дохода, применяемого для исчисления взносов на ОСМС в соответствии с Законом об обязательном социальном медицинском страховании в каждом месяце отчетного квартала.

    Таким образом, в строках отражаются доходы для исчисления ВОСМС работников и объект ИП. Объект ИП для исчисления ВОСМС составляет 1,4 МЗП = 59 500 тенге.

    В строке 200.00.012 отражаются исчисленные суммы ВОСМС как за работников, так и за ИП.
  • Индира Тазабекова
    16.11.2020
    [0]
    |
    [0]
    Доброе время суток! У меня такой вопрос, касательно 200.03 формы. У нас есть Филиалы в некоторых городах. Мы за них оплачиваем налоги по заработной плате. По филиалам мы сдаем форму 200.00.
    Ранее сдавали от головного приложение 200.03. 
    Является ли ошибкой сдача отчета от филиала 200.00?
    Нужно ли нам сейчас сдавать дополнительную декларацию от головной организацией? 
    Татьяна Гуркина
    25.11.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день.
    Если структурные подразделения выделены на отдельный баланс и признаны самостоятельным плательщиком по налогам с ФОТ, то они должны сами сдавать ф.200.00. В конфигурации такие СП отражаются как отдельные организации. 
    Если СП не выделены на отдельный баланс, то сведения о них отражаются в справочнике "Подразделения"  и данные по таким СП отражаются в приложении 200.03 по головной организации.
  • Сания Жуматаева
    23.11.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста. Компания начала работать с сентября. Если при начислении дохода за сентябрь 2020 года, и выплате дохода работнику 5-го октября (за сентябрь), строки 200.00.001 и 200.00.002 остаются пустыми? То есть, нет выплаченных доходов в отчетном квартале. 
    Сдана форма с пустыми графами. На лицевом нет начислений по ИПН и ОПВ. Висит сальдо - только уплаченные суммы. Верно ли сформирован отчет? Спасибо!

    Татьяна Гуркина
    25.11.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день.
    Если в настройках учетной политики определено, что налоги в НУ отражаются по удельному весу, т.е. с учетом выплаченных доходов, то строки 200.00.001 и 200.00.002 будут пустыми ,т.к. в 3 квартале не было выплаты дохода. При этом в форме должны быть отражены суммы начисленных доходов за сентябрь, а также налоги, взносы и отчисления, которые уплачиваются по периоду начисления (не зависимо от срока выплаты доходов).
    Если налоги должны приниматься в НУ в момент их расчета, то в настройках учетной политики по налоговому учету на закладке "Налоги, взносы, отчисления" необходимо указать настройку "Регламентированные удержания принимать к учету как удержанные" в значении "При исчислении". В этом случае исчисленные суммы ИПН и ОПВ будут признаны подлежащими уплате в месяце начисления и отразятся в 200.00.001 и 200.00.002 в сентябре.
  • Anna D
    08.12.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Подскажите пожалуйста может ли порядковый номер сотрудника в приложении 5 к 200 форме меняться из квартала в квартал, или все время нужно присваивать один и тот же порядковый номер?
    Ольга Мурзинцева
    09.12.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Порядковый номер может меняться.
  • Лариса Ажиева Ажиева
    27.01.2021
    [0]
    |
    [0]
    Подскажите как заполнять приложение 5 к дополнительной декларации 200.00. Какой номер строки указывать по работнику у которого корректируется доход и налоги? Минусуем неверные значения и заполняем верные? Или указываем только выявленную разницу?
    Ольга Мурзинцева
    28.01.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Ответ на свой вопрос вы найдете в ЛК (переходите по ссылке) Как исправить допущенные ошибки (внести изменения) в Приложениях 200.02 и 200.05 при заполнении дополнительной Декларации (ФНО 200.00)?
  • Дмитрий Николаевич Зырянов
    05.05.2021
    [1]
    |
    [0]
    Приложение 200.05.

    Подскажите, каким образом рассчиталось значение 25 080 колонки Y (В графе Y указывается сумма исчисленного с начисленных доходов социального налога) у работника 1 (1 строка декларации)?

    По расчетной ведомости сумма СН у него выходит 5 210*3=15 630 тенге, и в колонке АА именно эта сумма и указана.
    Виктория Гусева
    07.05.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день, графа рассчитывает по формуле
    Доходы облагаемые СН (графа X) * социального налога 9,5% 

    Добавили подробности расчета в статье.
  • Ольга Титова Титова
    12.05.2021
    [0]
    |
    [0]
    ДД. Как ИП должен заполнить строку Y  приложения 200.05? Независимо от дохода за каждый месяц 2917? 1С 8.3 заполняет  эту строку по другому, если у сотрудника соц.отчисления больше чем 2917, то сумма по  строке Y = cумме по строке Z.
    Что- то нужно настроить в 1С? Иправить вручную? Или оставить как есть?


  • Алия Юсупова
    12.05.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день.
    В форме  200.05 - графа АА (Социальный налог подлежащий уплате в бюджет) не поняла ваши расчеты. Должны указываться  данные фактически перечисленных сумм в 1 квартале ( за декабрь-январь и февраль) или исчисленные (январь-февраль-март)?
  • Лариса Ажиева
    27.05.2021
    [0]
    |
    [0]
    У нас есть необлагаемые виды начислений - экологич.30%, эколог.мат.помощь к отпуску, оплата отпуска экологического. Код строки в Приложении 5 в графе I - 341-1-13. В 1С по каждому работнику идет разбивка этих начислений на 2 строки, в одной оплата отпуска эколог., во второй строке сумма эколог.30% + эколог.мат.помощь. Если код у этих доходов один (341-1-13) должны они отражаться в одной строке, или разбивка на две строки правильно?
    Ольга Мурзинцева
    27.05.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Отражение данных разными строками по одному значению кода строки, не запрещено правилами ФНО 200.00.
  • Талгат Муканбетжанов
    02.06.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый вечер! 
    Если наш ТОО, оплатил все налоги за 1 квартал 2021 года, до 31 марта 2021 года, то в "Приложение № 5" 
    то графе - T,U, V, AA, AC - можно указать 0 тенге ???

    Так же в самой декларации строки :
    200.00.01, 200.00.02, 200.00.05, 200.00.08, 200.00.10, 200.00.11 соответственно тоже по нулям ??
    Ольга Мурзинцева
    03.06.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Сведения о налогах "подлежащих к уплате в бюджет" (графы Т, U, Y, AA , AC) - это не "задолженность" по по уплате налогов и взносов, а исчисленная сумма, которая подлежит перечислению с учетом "выплаченности" дохода (кроме СО и СН). 

  • Александра Д
    05.08.2021
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте! Учредителям в июне 2021 года были начислены дивиденды. Подскажите, при заполнении 200 формы какую строку указывать в виде начисления? При указании кода строки 200.01.001.В выходит ошибка "При заполнении приложения 200.05 для вида расчета <Дивиденды> не задан код строки Декларации!". При указании кода строки 200.01.001.A 341-1-8, данные по начисленным дивидендам не попадают соответственно в строку 200.01.001.В...
    Марина Девяткина
    05.08.2021
    [0]
    |
    [0]
    В поле "Код строки декларации" для соответствующего вида начисления самостоятельно укажите следующее значение "B.341-1-8"
    Инна Горбачёва
    29.04.2022
    [0]
    |
    [0]
    B.341-1-8 - это по начисленным дивидендам, которые не облагаются ИПН. А какой код указать по дивидендам менее трех лет?



  • Алевтина Чумакова
    07.02.2022
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте.  Компанию собираются закрыть в 3 квартале 2022 года. Скажите пожалуйста, за 4 квартал 2021 года 200 форму сдаю очередную ? и потом за 1 и 2 квартал нулевую , а 3 квартал 2022 года ликвидационную? либо я сейчас за 4 квартал 2021 года могу сразу сдать  ликвидационную, и нулевки не сдавать ?
  • Роксана Багрянцева
    04.05.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день, подскажите, пожалуйста, ИП на ОУР без работников. В ФНО 200.00 в графе "Общая численность работников (человек)" указывается сам ИП?
    Ольга Мурзинцева
    04.05.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. ИП не является работником. В графе не отображается. 
  • КАС Консалтинг
    25.05.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день!
    ТОО на общеустановленном порядке СНР, то есть уменьшение СН с льготой по 700статье. Такой вопрос. Сумму к уплате идет с льготой, то есть не полная сумма СН.
    В специальной строке 200.00.006"Сумма социального налога с учетом особенности, установленной статьей 700 Налогового кодекса" указывается сумма СН с льготой. Нужно ли в 200.05 в строке AA Социальный налог, подлежащий уплате в бюджет указывать сумму с льготой? Ведь если я укажу полную сумму СН, то будет разница между приложениями
    Ольга Мурзинцева
    26.05.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Если вы применяете льготу по социальному налогу, в ФНО 200.00 вы отражаете данные по СН с учетом примененной льготы. В приложении 200.05 отражается сумма СН "к уплате". В вашем случае это также сумма, которая подлежит к уплате с учетом примененной льготы.
  • Анар Б Б
    29.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день!

    А в какой и как показывать ИПН по излишне выплаченной зарплате? (3 года назад была переплата по зарплате, сейчас списываем расход и начисляем ИПН сверху)
  • раиса мифатхова
    07.02.2023
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте, подскажите .пожалуйста .в приложении 5 к 200 форме графа Q может быть равна графе T. Спасибо
    Ольга Мурзинцева
    07.02.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Данные графы могут быть равны. 

    Чтобы разобраться подробнее с вопросом, рекомендуем вам материал ИПН, ОПВ, ВОСМС. Чем «исчисленная» сумма отличается от «подлежащей к перечислению»?
  • Светлана Коханова
    18.05.2023
    [0]
    |
    [0]
    Отметка в строке 9 снята, так как организация, рассматриваемая в примере, не имеет структурных подразделений.

    Источник: https://pro1c.kz/articles/individualnyy-podokhodnyy-nalog-ipn/zapolnenie-formy-200-00-za-3-4-kvartal-2017-goda/
    © pro1c.kz

    Коллеги, здесь опечатка?
    Ольга Мурзинцева
    18.05.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Благодарим за обращение. Опечатка исправлена. Имелась в виду строка 11. 
  • Саида Нарегеева
    11.08.2023
    [0]
    |
    [0]
     при заполнении 200.00 формы в приложении 200,01 в строке 200.01.004 ругается как расчитать?
     

    Ольга Мурзинцева
    14.08.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Строка 200.01.004 «Задолженность по доходам, не выплаченным физическим лицам» предназначена для отражения сведений о доходах физических лиц, начисленных, но не выплаченных на конец отчетного периода. В строке отражаются суммы доходов без учета ОПВ, ОППВ, ИПН и т.д.
  • Гульнара Дюсюпова
    29.10.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! при заполнений строки 200.00.009 для расчета СО. разве не отнимаем ОПВ? 100 000-10000*3,5=3150 же будет
    Марина Девяткина
    30.10.2023
    [0]
    |
    [0]
    нет, при расчете строки 200.00.009 отнимать ОПВ из дохода, указанного в строке 200.01.018 не нужно, расчет 200.00.009 производится по следующей формуле: 200.0.018 * 3,5 %. А вот сам доход для исчисления СО в строке 200.01.018 определяется как сумма Заявленного дохода за минусом пенсионных взносов. Уточнили заполнение строки 200.01.018 в материале (раздел Особенности заполнения формы 200.00 индивидуальными предпринимателями обновлен). В примере, описанном в статье, Заявленный доход ИП определен в размере 100 000 тенге: строка 200.01.012 Доход для ОПВ = 100 000, строка 200.01.018 = 90 000 (100 000 Доход для ОПВ - 10 000 ОПВ).
  • Гульнара Дюсюпова
    30.10.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Сдаю за 3 квартал, в июле  работник - не резидент, август сентябрь стал  резидентом, в графе Е будет 1? F код страны резиденства KZ? 
    Марина Девяткина
    31.10.2023
    [0]
    |
    [0]
    Да, если иностранный гражданин является налоговым резидентом РК, то в приложении 200.02 в графе Е - 1 и в графе F - - KZ.
  • Гульнара Дюсюпова
    31.10.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! почему в строке 200.01.001 начисленный доход 670 000,670 000 и 725175, а строка 200.01.009 Начисленные доходы, с которых удерживаются (начисляются) обязательные пенсионные взносы 570 000? разве также не будет 670 000 и 725175 ? 670 000*10% ОПВ. 
    Марина Девяткина
    01.11.2023
    [0]
    |
    [0]
    Доброе утро. По условиям примера, описанного в статье, "Работник 3" является пенсионером, и поэтому его заработная плата в размере 100 000 тенге не включается строку 200.01.009, так как не является доходом, с которого удерживаются (начисляются) пенсионные взносы. А также по условиям примера в третьем месяце квартала одному из сотрудников была начислена материальная помощь и экологическая выплата (в общей суммы 55 175 тенге), которые также не являются доходами для целей исчисления ОПВ.
    Гульнара Дюсюпова
    01.11.2023
    [0]
    |
    [0]
    Спасибо за ответ!
  • Гульнара Дюсюпова
    26.04.2024
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! номер налоговой регистрации иностранцев это что? где его взять? может это ИИН?


    Асемгуль Абижанова (админ)
    26.04.2024
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Номер налоговой регистрации работника - иностранца это номер регистрации его в качестве налогоплательщика, который присваивается ему по месту его регистрации (жительства) налоговой службой, той страны, резидентом которой он является. В зависимости от страны регистратора номер может иметь разное количество знаков.
  • Аида Нургаликова
    16.05.2024
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день, услышала такую информацию, что в ФНО 200.00 приложение 2 необходимо показывать данные по ИП-нерезиденту, если приобрели у него, импортировали товар, в графах P, Q, S? Верно ли это? Ведь в ФНО 328.00 данные по ИП и по товару показали.
    Марина Девяткина
    17.05.2024
    [0]
    |
    [0]
    В соответствии с Правилами заполнения ФНО 200.02 - Данная форма предназначена для отражения налоговым агентом сумм доходов, начисленных, в том числе работникам – иностранцам и лицам без гражданства, сумм, исчисленных налоговым агентом сумм ИПН с доходов иностранцев и лиц без гражданства... 
    При этом в в статье 1 НК указано, что налоговый агент – индивидуальный предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, юридическое лицо, в том числе его структурные подразделения, а также юридическое лицо-нерезидент, на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов, удерживаемых у источника выплаты, и (или) единого платежа;

    Приобретая товары/услуги у индивидуального предпринимателя сторона покупателя не выступает в роли налогового агента и не начисляет доход продавцу, а производит оплату за полученные товары / работы / услуги, следовательно, данные операции не отражаются в ФНО 200.00 (в т.ч. 200.02).