Sidebar toggle

Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса. Построчное заполнение формы 910.00 за 2024 год

Дата создания: 02.08.2016
Дата изменения: 16.07.2024
  • 812911

  • ID: -

    Date: 22:11:2024

  • <неавторизован>

1. Что изменилось в форме 910.00 за 2024 год

2. Построчное заполнение ФНО 910.00 за 2024 год

2.1. Раздел «Исчисление налогов»

2.1.1. 910.00.001 Доход

2.1.2. 910.00.002 Доход от корректировки в соответствии с Законом о трансфертном ценообразовании

2.1.3. 910.00.003 Среднесписочная численность работников

2.1.4. 910.00.004 Среднемесячная заработная плата на одного работника

2.1.5. 910.00.005 Сумма исчисленных налогов

2.1.6. 910.00.006 Корректировка суммы налогов

2.1.7. 910.00.007 Сумма налогов после корректировки

2.1.8. 910.00.008 Сумма ИПН (КПН), подлежащего уплате в бюджет

2.1.9. 910.00.009 Сумма СН, подлежащего уплате в бюджет

2.2. Раздел «Исчисление социальных платежей за индивидуального предпринимателя»

2.2.1. 910.00.010 Доход для исчисления СО

2.2.2. 910.00.011 Сумма СО, к уплате

2.2.3. 910.00.012 Доход для исчисления ОПВ и ОПВР

2.2.4. 910.00.013 Сумма ОПВ, к уплате

2.2.5. 910.00.014 Сумма ОПВР, к уплате

2.2.6. 910.00.015 Сумма взносов на ОСМС, к уплате

2.3. Раздел «Начисленные доходы физических лиц»

2.3.1. 910.00.016 Начисленные доходы

2.4. Раздел «Исчисление индивидуального подоходного налога и социальных платежей физических лиц»

2.5. Раздел «Сведения о запасах»

2.6. Раздел «БИН аппарата акимов городов районного значения, сел, поселков, сельских округов»

2.7. Приложение 910.01 «Исчисление налогов и социальных платежей с доходов физических лиц»

2.8. Приложение 910.02 «Исчисление индивидуального подоходного налога с доходов иностранцев и лиц без гражданства»

3. Особенности заполнения ФНО 910.00 при применении единого платежа

3.1. Раздел «Исчисление единого платежа с доходов работников»

3.2. Приложение 910.03 «Исчисления единого платежа с доходов работников»

4. Заполнение ФНО 910.00 в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана

4.1. Что проверить перед заполнением ФНО 910.00 в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана

4.1.1. Настройки Учетной политики по налоговому учету

4.1.2. Настройки для расчета взносов и отчислений за ИП

4.1.3. Настройку карточек видов доходов

4.1.4. Настройку карточек видов начислений

4.1.5. Настройку статусов, налоговых вычетов и иных сведений о физических лицах

4.2. Автозаполнение формы 910.00 в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана

Налогоплательщики, работающие по специальному налоговому режиму на основе упрощенной декларации, отчитываются по своей деятельности, представляя в уполномоченные органы ФНО 910.00 «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса».

Вебинары от PRO1C по ФНО 910.00
  • запись вебинара Упрощенная декларация: ведение учета и заполнение ФНО 910.00 в 1С, на котором подробно рассмотрены особенности ведения бухгалтерского и налогового учета для организаций (ТОО и ИП), применяющих специальный режим на основе упрощенной декларации. А также в режиме демонстрации показан порядок отражения операций (настройки, документы) в программе 1С для автоматического заполнения налоговой декларации по форме 910.00.
  • запись вебинара Новое в формах 200.00 и 910.00: изменения в правилах, Единый платеж, настройки в 1С, на котором специалисты портала PRO1C подробно рассмотрели все изменения и нововведения, необходимые для самостоятельного заполнения деклараций (ФНО 200.00 и 910.00). А также рассказали о настройках и новых документах, с помощью которых выполняется расчет Единого платежа и автозаполнение форм налоговой отчетности 200.00 и 910.00.

Срок представления формы 910.00 - до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетным периодом является полугодие.

Таким образом, форма должна быть предоставлена:

  • за 1 полугодие 2024 года в срок до 15 августа 2024 года;
  • за 2 полугодие 2024 года в срок до 15 февраля 2025 года.

Уплата налогов, исчисленных по результатам предпринимательской деятельности (3% от дохода), производится в срок до 25 числа второго месяца, следующего за отчетным полугодием, т.е. за 1 полугодие до 25 августа 2024 года и за 2 полугодие - до 25 февраля 2025 года.

Что изменилось в форме 910.00 за 2024 год

На 2024 год форма 910.00 и правила по ее заполнению, утверждены Приказом от 20 января 2020 года № 39 (с учетом внесенных изменений, приложение 131 и 132).

Форма 910.00 и Правила по ее заполнению не менялись, и в 2024 году декларация заполняется так же как и в предыдущем 2023 году. Единственным отличием налоговой формы является заполнение строк, предназначенных для отражения сведений по обязательным пенсионным взносам работодателя (ОПВР). Строки по ОПВР и ранее присутствовали в форме 910.00, но по причине того, что до 2024 года данные взносы не уплачивались, то и строки по ним не заполнялись.

В остальном порядок заполнения «упрощенной декларации» остался прежним: в основной форме 910.00 отражаются данные о полученном предпринимательском доходе и исчисленных с него доходах, в разделе о доходах, начисленных физическим лицам, заполняются данные о заработной плате, договорах ГПХ и прочих выплаченных физ. лицам доходах. И если декларация по форме 910.00 заполняется индивидуальным предпринимателем, то заполнению подлежит раздел по ИП, в котором отражаются данные о заявленном доходе и социальных платежах «в свою пользу».

Ознакомиться об изменениях в учете 2024 года можно в следующих материалах нашего портала:

Построчное заполнение ФНО 910.00 за 2024 год

Рассмотрим построчное заполнение ФНО 910.00. Для заполнения будем использовать условия примера.

ИП заявил доход за 1 полугодие 2024 года = 15 000 000 тенге (в том числе 10 000 000 тенге - полученные безналичным путем). 

В штате находится 5 сотрудников. Заработная плата 3 - х человек = 200 000 тенге, 2 - х человек = 90 000 тенге. 

За 1 полугодие выплаты производились в полном размере, без каких-либо отклонений. Два сотрудника являются пенсионерами по возрасту. 

Расчет налогов и взносов с ФОТ производится в общем для режима порядке (единый платеж не применяется).

Раздел «Исчисление налогов»

910.00.001 Доход

В строке 910.00.001 отражается общая сумма дохода, полученного за налоговый период, с учетом их корректировок.

Строка имеет информационные подстроки, в которых отражаются сведения о способе получения и отражения в учете доходов. Т.е. в подстроках необходимо расшифровать, какая часть доходов получена наличным и посредством продаж, какая на электронных торговых площадках. 

Для безналичных расчетов необходимо отдельно выделить, какая их часть проведена через трехкомпонентную интегрированную систему (ТИС).

Таким образом:

  • В строке 910.00.001 A - указываются доходы, полученные путем безналичных расчетов. В строке 910.00.001 A I - безналичные доходы, полученные с применением ТИС;
  • В строке 910.00.001 В - указываются доходы, полученные от реализации товаров на электронных торговых площадках.

Доход за полугодие - 15 000 000 тенге. Данное значение отражается по строке 910.00.001.

  • В подстроке 910.00.001 A указывается размер дохода, полученного безналичным путем - 10 000 000 тенге. 
  • Подстрока 910.00.001 A I не заполняется, так как ТИС не применяется.
  • Подстрока 910.00.001 A II не заполняется, так как не осуществляется торговля на электронных торговых площадках.

910.00.002 Доход от корректировки в соответствии с Законом о трансфертном ценообразовании

Строка 910.00.002 заполняется в случае, если налогоплательщиком получены доходы, определяемые в соответствии с Законом РК «О трансфертном ценообразовании» от 5 июля 2008 года N 67-IV.


По условиям примера отсутствует доход данного вида, строка 910.00.002 не заполняется. 

910.00.003 Среднесписочная численность работников

Строка 910.00.003 заполняется только при наличии у налогоплательщика работников с заключенным трудовым договором. 

В строке указывается среднесписочная численность работников за налоговый период. В расчете не учитывается индивидуальный предприниматель, физические лица, с которыми заключены договора ГПХ.

Среднесписочная численность определяется по формуле:

(А+В+С+D+Е+F)/6 месяцев,

 где А, В, С, D, Е и F – количество работников за каждый месяц налогового периода.

Ели среднесписочная численность работников составит дробное значение от 0,5 и выше, то такое значение подлежит округлению до целой единицы. Значение ниже 0,5 - не округляется.

Строка содержит подстроки, в которых указывается дополнительная информация о наличии в штате отдельных категорий физических лиц:

  • 910.00.003 А - пенсионеров;
  • 910.00.003 В - лиц с инвалидностью.

В отчетном периоде у ИП работало 5 сотрудников, из них 2 сотрудника - пенсионера. Штатных изменений в отчетном периоде не было.

Среднесписочная численность: (5+5+5+5+5+5) / 6 = 5 сотрудников, указывается в строке 910.00.003.

Сведения о 2-х сотрудниках - пенсионерах, указываются в подстроке 910.00.003 А.

Подстрока 910.00.003 B не заполняется.

910.00.004 Среднемесячная заработная плата на одного работника

Строка 910.00.004 заполняется данными о среднемесячной заработной плате, рассчитанной на одного работника за налоговый период.

Ежемесячный доход 3-х работников - 200 000 тенге, 2-х работников - 90 000 тенге.

Размер заработной платы всех работников за каждый месяц 780 000 тенге.

Среднесписочная численность - 5 человек. 

Среднемесячная заработная плата = 156 000 тенге ((780 000 + 780 000 + 780 000 + 780 000 + 780 000+ 780 000)/ (5 + 5 + 5 + 5 + 5 + 5)).

В строке 910.00.004 указывается среднемесячная заработная плата на одного работника = 156 000 тенге.

910.00.005 Сумма исчисленных налогов

В строке 910.00.005 указывается предварительная сумма исчисленных налогов.

Строка является «расчетной», ее значение определяется по формуле: 

910.00.001 (доход) * 3%

В строке 910.00.005 рассчитывается предварительная сумма налогов 15 000 000 * 3% = 450 000 тенге.

910.00.006 Корректировка суммы налогов

В строке 910.00.006 указывается 1,5% корректировка суммы налогов, установленная пунктом 2 статьи 687 НК РК.

Корректировка применяется в случае, если среднемесячная ЗП за одного работника (значение, указанное в строке 910.00.004):

  • У ИП не менее 23 МРП (1 МРП = 3 692, 23 МРП = 84 916 тенге);
  • У ТОО не менее 29 МРП (1 МРП = 3 692, 29 МРП = 107 068 тенге).

При выполнении данного условия, корректировка определяется по формуле:

910.00.005 (сумма исчисленных налогов) х 910.00.003 (среднесписочная численность работников) х 1,5% (процент корректировки)

Размер среднемесячной заработной платы у ИП на одного работника, составил 156 000 тенге.

Среднемесячная заработная плата больше 23 МРП, ИП вправе применить корректировку.

В строке 910.00.006 рассчитывается размер корректировки (уменьшения) налога.

Размер корректировки = 450 000 * 5 человек * 1,5% = 33 750 тенге.

910.00.007 Сумма налогов после корректировки

Строка 910.00.007 указывается сумма налогов с учетом примененной корректировки. 

Значение строки рассчитывается по формуле: 

910.00.005 (сумма исчисленных налогов) - 910.00.006 (сумма корректировки налогов)

В строке определяется итоговая сумма налогов от предпринимательской деятельности, которая подлежит уплате за налоговый период.

В строке 910.00.007 отражается исчисленная сумма налогов с учетом примененной корректировки.

Расчет: 450 000 (910.00.005) - 33 750 (910.00.006) = 416 250 тенге.

910.00.008 Сумма ИПН (КПН), подлежащего уплате в бюджет

В строке 910.00.008 рассчитывается сумма индивидуального подоходного налога для ИП или корпоративного подоходного налога для ТОО. 

Сумма налога определяется в размере 1/2 от итоговой суммы налогов, указанных в строке 910.00.007. 

Расчет строки выполняется по формуле:

910.00.007 (сумма налогов после корректировки) х 0,5

В строке 910.00.008 рассчитывается размер ИПН.

Расчет: 416 250 * 0,5 = 208 125 тенге.

910.00.009 Сумма СН, подлежащего уплате в бюджет

В строке 910.00.009 указывается сумма социального налога (СН), подлежащая уплате в бюджет. 

Сумма социального налога определяется как 1/2 от итоговой суммы налогов, указанных в строке 910.00.007 за минусом социальных отчислений (ИП и работников)

Строка рассчитывается по формуле:

 (910.00.007 х 0,5) – 910.00.011 VII (СО за ИП) – 910.00.021 VII (СО за работников) - 910.03J (СО за работников при ЕП)

Строка не может иметь отрицательного значения. В случае превышения суммы социальных отчислений над суммой социального налога, в строке указывается ноль.

Строка 910.00.009 рассчитывается по формуле: 208 125 (доход * 0,5) - 37 800 (СО за ИП) - 73 500 (СО за работников) = 96 825 тенге.

Расчет СО за ИП и СО за работников подробно рассматривается в следующих разделах материала.

Заполним раздел «Исчисление налогов» в ФНО 910.00, используя данные сквозного примера:

  • (812911)

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

75 комментариев

  • Женис Нурахметов
    06.02.2018
    [2]
    |
    [0]
    Большое спасибо за информацию!
  • Антонина Дегтярёва
    07.02.2018
    [6]
    |
    [3]
    Здравствуйте! Много кому задавала данный вопрос, но так и не могу получить на него ответ: в форме 910 за первое полугодие 17 г. в строке 011 СО ИП стоит сумма 73377, которая должна была оплачиваться ежемесячно. Я оплатила 12230 (округлив естественно!!!), с камералки, точнее с банка пришёл возврат платёжки, т.к. максимальная сумма оплаты СО ИП составляет 12229,5 тг/месяц и при округление данной суммы платёжки не проходят! 910 форма дробные цифры не воспринимает, а банк не принимает округление. Оплатив 12229,5 тг в банк платёж прошёл. Ну и к насущным будням вернёмся, 2е полугодие 17 года. в 011 строке Вы пишите 73380 тг, заведомо округлив ежемесячный платёж, который не пройдёт!!! Решение, как вариант: 3 месяца отразить 12229 тг, 3 месяца 12230 тг. Тогда итоговая, правильная сумма составит 73377 тг. как и в первом полугодие. Надеюсь что Вы ответите на данный вопрос, заранее огромное спасибо!!!
  • Rustem07 AS
    13.02.2018
    [2]
    |
    [1]
    Добрый день! А как настроить начисление с дохода ИП социальных отчислений и обязательных пенсионных взносов (строка 910.00.010) из начисления зарплаты?) (например чтобы отправлять каждый 150 000тг *6 месяц)
    Виктория Гусева
    13.02.2018
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день, такой возможности пока нет. Возможно, она появится в следующих релизах.
    Rustem07 AS
    13.02.2018
    [0]
    |
    [1]
    Спасибо) Очень удобно было бы Создал Начисление зарплаты сотрудникам организации добавил руководителя ИП и указал 150 000 зарплату (*6 месяц) Оттуда СО и ОПВ
  • Юлия Те
    20.02.2018
    [0]
    |
    [0]
    Вот мы тоже соц отчисления от максималки, пенсионные от минималки, в итоге когда ИП выходила в декрет, ей не моги начислить пособие, так как было несоответствие сумм опв и со. Закон приносили, правила, отказывали и все, сказали или возврат со делайте , чтобы сумма соотв-а опв, или опв доплачивайте. Вот такая не простая ситуация, сейчас всем делаем пропорционально.
  • Айдын Кусенбаев
    24.10.2018
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день!

    Подскажите, пожалуйста, в чем может быть причина ошибки.

    В Форме 910 нажимаю кнопку "Заполнить", потом после того как заполняются данные формы, жму кнопку "Ввести документ отражения в учете", но выходит сообщение внизу "Нет данных для отражения в учете".


    Марина Девяткина
    25.10.2018
    [0]
    |
    [0]

    Это означает, что в заполненной форме нет данных не отраженных в учете.

    Айдын Кусенбаев
    25.10.2018
    [0]
    |
    [0]
    А каким образом мне произвести начисление СН и КПН в бух. отчетности? Как я понял вначале через форму 910 отражается в учете СН и КПН, но у меня вылазит "Нет данных для отражение в учете"(
    Марина Девяткина
    26.10.2018
    [0]
    |
    [0]

    В декларации заполнены строки 910.00.008 и 910.00.009? В учетной политике(налоговый учет) с разделе Налоги, отчисления и сборы установлен признак Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации? Полезные материалы: Как в 1С:Бухгалтерии для Казахстана настроить налоговый учет для Упрощенной декларации?

    Екатерина Демидова
    18.07.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! 
    Аналогичная проблема как и у Айдын Кусенбаев. 
    В декларации строки 910.00.008 и 910.00.009 заполнены. 
    В учетной политике всё настроено (полезный материал просмотрели, призак СНР на остнове упращенной декларации стоит) и проверено.
    НО,  при нажатии кнопки "Ввести документ отражения в учете" выходит сообщение: Нет данных для отражения в учете! 
    Ольга Мурзинцева
    18.07.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Необходимо обновить ФНО 910.00 на 2023 год. Для БК 3.0 отчет выпущен 18.07.2023 - https://pro1c.kz/news/avtomatizatsiya/vypushcheny-vneshnie-otchety-dlya-bk-3-0-formy-200-00-i-910-00/
  • Гуля Баситова
    19.07.2020
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте. Мы освобождены от налогов с ФОТ на 6 месяцев. Как указывать зарплату в соответствующих строках, если налоги не исчисляешь,форма выдает ошибку, что не указаны суммы к уплате. Зарплату не указывать что ли?
    Ольга Мурзинцева
    20.07.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! По данному вопросу рекомендуем материал Как в БК 3.0 заполнить ФНО 910.00 с учетом применения поправочного коэффициента «0» по налогам с ФОТ?
  • Aliya Aitpayeva
    07.08.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. В форме 910,01 В графе O отражается сумма ИПН, подлежащая уплате (не перечисленная)

    Это означает, что если ИПН был перечислен уже за каждый месяц, то в форме ее писать уже не надо?
    Ольга Мурзинцева
    07.08.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! В графе указываются данные об исчисленном ИПН, который подлежит уплате за текущий период (без учета факта осуществления уплаты).
  • Любовь Тертычная
    25.12.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день.Скажите,пожалуйста, если ИП сдал 2 полугодие 2020 как очередную для того,чтобы приостановить деятельнось, и теперь как сдать ликвидационную 2 полугодие 2020 для того чтобы закрыть ИП? На данный момент ИП на приостановке.
  • Н. Исаева
    11.02.2021
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте, нужно ли в приложении к 910.00 форме в строке G указывать корректировку 90%, которую применили к доходу работника не превышающему 25 МРП
    Ольга Мурзинцева
    11.02.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! В соответствии с правилами составления ФНО 910.00, в графе G указывается корректировка, согласно пункту 1 статьи 341 Налогового кодекса. Таким образом, при представлении ФНО за 2020 год в графе отражаются сведения по 90% корректировке.
  • Людмила Шушункова
    19.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте, при заполнении Раздела Начисленные доходы физических лиц, заполнены строки 910.00.017 I - 910.00.017VI, сумма строки 910.00.017VII должна выйти автоматически, почему строка 910.00.017VII горит красным и выдает ошибку? Пишит расчет некорректен. Может эта строка должна чему-то ровняться?



    Ольга Мурзинцева
    19.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! В каком программном продукте Вы заполняете форму? Ошибка в ИС СОНО?
    Лобкова Ирина Евгеньевна
    23.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте! А через СОНО уходит форма ? Если в 910.00.17 в КН горит красным, может через СОНО уйдет?

  • Tatiana Shaimerdinova
    19.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Подскажите пожалуйста, кто столкнутся с данной ошибкой. Форма собственности ТОО отчитывается не первый год, при отправлении в ОГД формы 910.00 за 1 кв 2021 г (на портале) выходит ошибка не заполнена строка 910.00.016 Сумма взносов на обязательное мед страхование. Данная строчка предназначена для ИП.
    Ольга Мурзинцева
    19.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. В Кабинете налогоплательщика действительно наблюдается такая ошибка. Необходимо написать обращение разработчикам КН. Отправить форму можно указав значение 0 по данной строке.
  • Нургалиева Ж.Т.
    19.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста как, вернее где в 1С настроить ОПВ, ОСМС, ВОСМС чтобы они отражались в 910 форме?
    Ольга Мурзинцева
    19.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Уточните Ваш вопрос: в какой строке или графе не происходит заполнение? В отчетном периоде сведения по ОПВ, ВОСМС, ООСМС исчислены, документ проведен?

    Сведения по исчисленным и подлежащим уплате ОПВ, ООСМС и ВОСМС заполняются в форме автоматически. На заполнение (ИПН, ВОСМС, ОПВ) оказывает влияние настройка в Учетной политике по налоговому учету. 

  • Светлана К.
    27.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    У меня такой вопрос, 2 работника с видом на жительство, работников граждан РК нет. Графа 910.00.017 I по 910.00.17 VI раздела «Начисленные доходы физических лиц», нашла у Вас пояснение: Согласно приложению 92 «Правила составления налоговой отчетности «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (форма 910.00)» к приказу Первого заместителя Премьера-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39 «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления» в строках 910.00.017 I по 910.00.17 VI раздела «Начисленные доходы физических лиц» Упрощенной декларации для субъектов малого бизнеса (форма 910.00) указывается сумма начисленных доходов, исключительно граждан Республики Казахстан, выплаченных физическим лицам за налоговый период. У Вас в примере в строках 910.00.017 I по 910.00.17 VI Вы учитываете доход граждан РФ. Если я в данных строках я ставлю 0 декларация не отправляется.
    Марина Девяткина
    28.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    В разделе «Начисленные доходы физических лиц» заполняются данные только по гражданам РК - официальный ответ КГД МФ РК Отражаются ли в строке 910.00.017 сведения об иностранцах и лицах без гражданства?

    Спасибо за замечание, материалы статьи скорректированы
  • Майя С
    29.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте!
    В штате имеется сотрудник, находящийся в декретном отпуске. 1С в регламентированной отчетности включает этого сотрудника в среднесписочную численность сотрудников. Мой вопрос касательно расчета среднемесячной заработной платы (строка 910.00.004 декларации). Правильно ли, что при расчете среднемесячной заработной платы программа включает оклад работника, находящегося в отпуске без содержания по уходу за ребенком, хотя начислений по заработной плате в отчетном периоде по нему не было? Спасибо заранее за ответ! 

    Марина Девяткина
    30.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Строка 910.00.003 - среднесписочная численность заполняется в соответствии с правилами, утвержденными КГД МФ РК (все "действующие" сотрудники).
    Расчет строки 910.00.004 производится также в соответствии с утвержденными правилами, рассчитывается размер среднемесячной заработной платы, приходящейся на одного сотрудника за отчетный период (произведенные начисления / на списочную численность).

  • Ольга Конищева
    30.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Подскажите пожалуйста, у меня при отправки ФНО 910.00 выдает ошибку, что расчет не корректен в графе Итого за полугодие строки 910.00.017. Данная строка рассчитывает сумму автоматически. Причину ошибки не могу разобрать. 
    Примечание:
    Строка 910.00.017 VII предназначена для отражения итоговой суммы начисленных доходов граждан Республики Казахстан за полугодие, определяемая как сумма строк с 910.00.017 I по 910.00.017 VI
    Марина Девяткина
    30.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Обратитесь в службу поддержки пользователей СОНО sonosd@mgd.kz   
  • Ольга Люлькина
    31.07.2021
    [0]
    |
    [0]
    Скажите,пожалуйста,а если зарплаты работников 70 000 тг,то есть подлежит уменьшению подоходный налог на 90 %,как реально это заполнить в графах G  и ,  H формы 910.01 и O  P  Q формы 910.02.Какие цифры вписать в эти графы?
    Марина Девяткина
    04.08.2021
    [0]
    |
    [0]
    С 2021 года уменьшение облагаемого дохода на 90% при расчете ИПН не является корректировкой и не отражается в отдельных строках декларации. Подробнее в статье: В какой графе приложения 200.05, 910.01 отражаются сведения о 90% корректировке облагаемого дохода работника?
  • Ольга Титова
    05.08.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. В 1С при расчете ф. 910.00, отпускные не вошли в строку 910.00.017 А.  В строках 910.00.017 по месяцам все правильно. 
    Марина Девяткина
    06.08.2021
    [1]
    |
    [0]
    Для вида начислений "отпускные" следует указать код строки декларации "А". Подробнее в статье Как в БК 3.0 в строке 910.00.017 заполнить сведения о виде дохода?
  • Юлия Гаража
    18.01.2022
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте. Почему заполнилась строка 910.00.016 суммами 2975 за каждый месяц, хотя ИП пенсионер. И эти строки не поддаются корректировке. В карточке физического лица указано, что лицо является пенсионером.
    Ольга Мурзинцева
    19.01.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. В карточке физического лица указано что лицо является пенсионером? 
    Юлия Гаража
    24.01.2022
    [0]
    |
    [0]
    Да, В карточке физического лица (ИП) указано, что ИП является пенсионером.
    Юлия Гаража
    24.01.2022
    [0]
    |
    [0]
    В карточке физического лица указано, что лицо является пенсионером.
    Ольга Мурзинцева
    25.01.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. В конфигурации БК 3.0 (последний релиз), поведение корректное. Направьте, пожалуйста, ваше обращение на официальную линию хотлайн (с приложением скринов). 
  • Оксана Савченко
    19.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Если в течении полугода была переплата по ИПН за 2 месяца, какие данные нужно отразить в 910 форме, то как уплачено, или то как должно было быть правильно
    Виктория Гусева
    19.07.2022
    [1]
    |
    [0]
    Здравствуйте! В форме указываем начисленные и удержанные, подлежащие уплате суммы (то, что пройдет как начисление на ваш лицевой счет). Уплаченные суммы ИПН не декларируем, КГД учитывает их самостоятельно.
  • Ляля Манасыпова
    20.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте!
    В налоговый период одного сотрудника уволили и потом приняли на работу на новую должность, в декларации в приложении 910.01 сотрудника нужно один раз ввести или 2 раза? И ещё вопрос. Если полугода сотрудник был в отпуске без сохранения зп, в следствии чего налоговый вычет в размере 14МРП применился при расчете налога не полностью, в разделе L сумма стандартных налоговых вычетов, нужно указать сумму вычета, которая применилась? Например сумма вычетов 14 МРП за полгода 257292 тг, а применилось 245000 тг (её и нужно указать?) Заранее спасибо!
    Виктория Гусева
    20.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день,
    Прямых указаний по первому вопросу относительно приложения 910.01  в правилах формы нет, не будет нарушением если вы укажете одно и тоже физ. лицо в одной строке, или в двух разных строках (допустимы оба варианта).

    По второму вопросу в графе L указывается сумма примененных вычетов.
    Ляля Манасыпова
    21.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Спасибо!
  • Берниязова
    21.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте. Почему в 910.01 в странице 4 не заполняется столбец R ИПН, подлежащий уплате в бюджет?
    Виктория Гусева
    21.07.2022
    [1]
    |
    [0]
    Проверьте данные об удержанных суммах ИПН в регистре по ИПН и СН.
    Возможно, не выполненное удержание ИПН по выплаченным доходам. Подробнее здесь
    Берниязова
    21.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Спасибо за оперативность!

    Владислав Золотарёв
    15.02.2023
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте, Виктория.
    Прочитал статью и это было и дого понятно, но почему-то столбец не заполняется. Так как в 1С то сделать, чтобы заполнялся столбец R ИПН, подлежащий уплате в бюджет в 910.01 в странице 4? 
    Ольга Мурзинцева
    16.02.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день Если у вас в УП по НУ установлен способ "при выплате доходов" - проверьте что выполнен расчет документом "Удержание ИПН, ОПВ и ВОСМС по налоговому учету". 
    В остальных случаях система автоматически заполняет данные по графе R 910.01 (исходя из начисленных).
    Для более подробной консультации - направьте ваше обращение (с подробным описанием и скринами) на официальную линию техподдержки - hotline@1c-rating.kz 
  • Алия Шамшиева
    22.07.2022
    [1]
    |
    [0]
    Здравствуйте! 60 тысяч оплачены компанией, а база знаний не показывает  полностью статьи. Почему???
    Виктория Гусева
    22.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Проверьте состояние вашего баланса в личном кабинете на платформе сервисов www.stsl.kz. Если оплата уже поступила на ваш баланс, то активируйте подписку в разделе Мои сервисы  сайта stsl.kz .

    Если оплата на баланс не поступила или не удалось самостоятельно активировать подписку, то уточните, пожалуйста, ваши данные (БИН компании). Лучше письмом в службу поддержки платформы сервисов по адресу info@stsl.kz
  • Ляля Манасыпова
    25.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте!
    Если сейчас нашли ошибку в заполнении 910 формы за 2 квартал 2021 года, стоит ли подавать дополнительную декарацию, или уже поздно?
    Ольга Мурзинцева
    25.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. ФНО 910.00 составляется за полугодие. При обнаружении ошибки ее необходимо исправить посредством представления дополнительной формы за период. 
    Ляля Манасыпова
    25.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Да, простите, за полугодие.Спасибо!
  • Айгерим Аманова
    28.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Хотела сдать 910 ликвидационную, выходит ошибка
    "За указанный период в системе имеется принятая первоначальная или очередная ФНО с аналогичными параметрами". Как исправить?
    Ольга Мурзинцева
    29.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Если за отчетный период уже представлена форма налоговой отчетности, то ее необходимо отозвать и представить ликвидационную.
  • Ляля Манасыпова
    17.08.2022
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте, при подаче дополнительной декларации, вносим изменения в первое приложение, там сотрудник пенсионер, заполняем графу Е категорию. Пишет ошибка. нужно указать кол-во пенсионеров в основной части 910.00.003 А пенсионеры. Вопрос в чём, если я поставлю кол-во пенсионеров, это кол-во приплюсуется к кол-ву пенсионеров в основной декларации? Как нужно поступить?
    Ляля Манасыпова
    17.08.2022
    [0]
    |
    [0]
    Или статус в дополнительной не указывать вообще, просто ФИО и ИИН? Хотели подать дополнительную декларацию, потому что есть погрешности в заполнении раздела L
    Виктория Гусева
    17.08.2022
    [0]
    |
    [0]
    Полагаем что количественные показатели (Кол-во сотрудников, пенсионеров) "плюсуется".
    Вы не могли бы показать скриншот с полным текстом ошибки? 
    Ляля Манасыпова
    17.08.2022
    [0]
    |
    [0]
  • Айнур Айтмагамбетова
    13.02.2023
    [0]
    |
    [0]
    Подскажите, почему тогда 910.01 стр 3 выбор стандартного вычета в 1п 1 мзп, а в 4п 14 мрп? 
    Ольга Мурзинцева
    14.02.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Необходимо выбирать пункт в соответствии с правилами заполнения ФНО 910.00. Для стандартного налогового вычета - №1. По технической реализации справочник в СОНО, можно направить обращение в службу техподдержки sonosd@kgd.minfin.gov.kz
  • Гульзат Кенжетева
    06.06.2023
    [0]
    |
    [0]
    написано Статья на редактировании до 15.06.2023 
    Нужно ждать изменение есть ?
    Ольга Мурзинцева
    07.06.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Статья на обновлении в связи с изменениями в расчете заработной платы и в ФНО 910.00 с 2023 года.
     

  • Гульнара Дюсюпова
    11.07.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрвй день! почему 421074 в разделе Q? 480000-1326=478674 вроде
    Ольга Мурзинцева
    11.07.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Работник 5 имеет за полугодие оклад в размере 480 000 тенге. За полугодие ОПВ составили 48 000 тенге, ВОСМС 9 600 тенге, ИПН 1 326 тенге.Все эти суммы удержаны с дохода работника. Выплата «на руки» составила 421 074 тенге (480 000 – 48 000 – 9 600 – 1 326).
    Гульнара Дюсюпова
    11.07.2023
    [0]
    |
    [0]
    Спасибо разобралась! не внимательно пример прочла!!! СПАСИБО за ответ
  • Евгения М
    15.08.2023
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте. ТОО на упрощенке , подоходный налог 3% - ИПН или КПН? Какой КБК для оплаты?
    Ольга Мурзинцева
    15.08.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. ТОО уплачивает КПН. ИПН уплачивают физ лица. КПН уплачивается на КБК 101111.

  • Аружан Бейбит
    26.12.2023
    [0]
    |
    [0]
    Можно ли к ликвидационной отчетности ф.910 сдать дополнительную?
    Марина Девяткина
    26.12.2023
    [0]
    |
    [0]
    Допускается представление дополнительной налоговой отчетности до начала налоговой проверки, проводимой налоговым органом по налоговому заявлению налогоплательщика (налогового агента) о ликвидации, реорганизации путем разделения или прекращении деятельности. Если налогоплательщик еще не ликвидирован (не снят с учета) и по нему не открыта налоговая проверка, то представить дополнительную отчетность возможно.
  • Ирина Рожкова
    30.01.2024
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Подскажите пожалуйста, ИП на упрощенке, с применением системы ТИС. В доход ставлю сумму оборота по реализации по ЭСФ за полугодие, однако не вся реализация оплачена покупателем. Правильно ли в строку 910.00.001 А I поставить сумму больше, чем пробито, так как в будущем оплата неоплаченной реализации планируется через терминал по ТИС?
    Марина Девяткина
    31.01.2024
    [0]
    |
    [0]
    В соответствии с налоговым законодательством и правилами заполнения ФНО 910.00 с строке 910.00.001 отражаются доходы как полученные, так и подлежащие получению в РК и за ее пределами (статья 681 НК РК). Вероятно данная статья будет полезна  Как настроить автозаполнение строки 910.00.001 в «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0?