Подготовка налоговой отчетности за 4 квартал 2018 года и отчетности за 2018 год

В материалах рассматриваются формы налоговой отчетности, представляемые за 4 квартал 2018 года, а также формы, имеющие иной отчетный период (полугодие, год) представляемые в аналогичный временной период.

Какие ФНО и в какой срок сдаем?

За 4 квартал 2018 года формы (200.00 «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу», 300.00 «Декларация по налогу на добавленную стоимость») представляются в срок до 15 февраля 2019 года. 15 февраля - это пятница, соответственно, срок представления не переносится.

Также до 15 февраля представляется полугодовая форма 910.00 «Упрощённая декларация для субъектов малого бизнеса» - за 2 полугодие 2018 года.

Кроме данных форм, в период до 15 февраля представляется форма 701.01 «Расчёт текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество».

Годовая форма 100.00 «Декларация по корпоративному подоходному налогу» представляется до 31 марта следующего года. 31 марта в 2019 году выпадает на выходной день - воскресенье. Соответственно дата представления формы переносится на следующий рабочий день - 1 апреля, понедельник.

В срок до 1 апреля представляется еще одна годовая форма - 700.00 «Декларация по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество».

Статьи, которые помогут в заполнении ФНО за 4 квартал 2018 года

ФНО 100.00 

• Заполнение Декларации по КПН (форма 100.00) за 2018 год;
  
• Форма 100.00. Бланк и правила составления формы за 2018 год (Приказ №166 от 12.02.2018);
• Почему в Приложении 100.01 к Декларации по КПН не отражаются расходы, не подлежащие отнесению на вычеты?;
  
• Некоммерческие организации Декларацию по КПН за 2018 год будут представлять по форме 100.00;
  
• PRO отнесение на вычеты по КПН командировочных расходов в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»;
  
• Как настроить заполнение графы Е «Код вида расхода» в Приложении 100.01 для Декларации по КПН?;
  
• Почему строка 100.00.016 «Налоги и другие обязательные платежи в бюджет» в Декларации по КПН заполняется без учета уплаченных сумм?;
  
• В какой строке Декларации по КПН (формы 100.00) должен отражаться вычет стоимостного баланса группы, не превышающего 150 000 МРП?;
  
• Авансовые платежи по КПН.
  

ФНО 200.00

• Форма 200.00 (бланк и правила по составлению);
  
• Декларация по ИПН и СН (Форма 200.00) в 2018 году. Основные положения;
  
• Основные настройки для заполнения формы 200.00 в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0;
  
• Заполнение формы 200.00 в 2018 году (построчно);
• Как заполнить строку 200.01.013 индивидуальному предпринимателю, работающему на общеустановленном режиме (ФНО 200.00 для ИП ОУР);
  
• Почему не заполняются строки 200.01.004 и 200.01.005 в Декларации по ИПН и СН?
  
• Почему в строке 200.01.001 А отражаются доходы физического лица, не являющегося сотрудником организации?
  

ФНО 300.00

• Форма 300.00 (бланк и правила по составлению);
  
• Декларация по НДС, форма 300.00 в 2018 году;
• Построчное заполнение Декларации по НДС с 2018 году;
• Должны ли налогоплательщики представлять отдельные Декларации по НДС (ФНО 300.00) по деятельности, предусмотренной п.1 ст.411, и иной деятельности?;
  
• В каком отчетном периоде отразить в Декларации по НДС (ФНО 300.00 и 300.08) приобретение, если совершение оборота и выписка счета-фактуры были в разных налоговых периодах?;
  
• Можно ли отправлять Декларацию по НДС с ошибкой «отсутствует реквизит» в графе G в приложении 300.07 и 300.08?
  
• Должны ли в приложение 300.09 отражаться СФ, выписанные покупателям-нерезидентам по услугам?;
  
• Как заполнить строки 300.01.003 I и II?

ФНО 701.01

• Форма 701.01. Бланк и правила составления формы за 2018 год (Приказ №166 от 12.02.2018);
  
• Должны ли в форме 701.01 отражаться данные из приложения к Расчету (данные по акиматам)?;
  
• Заполнение формы 701.01 при поступлении ОС в текущем отчетном периоде;
  
• Отражение в учете сведений по форме 701.01;
  
• Как правильно указать данные о корректировке базовой ставки земельного налога для заполнения формы 701.01.
  

ФНО 910.00

• Как налогоплательщики на СНР на основе упрощенной декларации платят налоги в 2018 году
• Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса. Заполнение формы 910.00 за 2018 год;
• Форма 910.00. Бланк и правила составления формы за 2018 год;
  
• Вебинар PRO1C. Упрощенная декларация (форма 910.00) в 2018 году;
  
• Как в 1С:Бухгалтерии для Казахстана настроить налоговый учет для Упрощенной декларации?;
• Доход по Упрощенной декларации (ФНО 910.00) и как заполнить строку 910.00.001 в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана?;
• Как отразить возврат товара по Упрощенной декларации и корректировку дохода в форме 910.00?;
• Как правильно заполнить строку 910.00.003 среднесписочная численность работников в 2018 году?;
• Как правильно заполнить строку 910.00.006 и рассчитать корректировку (уменьшение) налога для Упрощенной декларации;
• Как заполнить строку 910.00.025 «БИН аппарата акимов городов районного значения, сел, поселков, сельских округов» в форме 910.00 Упрощенная декларация.

Шаблоны ФНО для ИС СОНО

Полный перечень шаблонов форм налоговой отчетности для ИС СОНО доступен на сайте КГД МФ РК.