Заполнение формы 100.00 за 2016 год

23.11.2016
  • 16629

Вашим коллегам были интересны эти материалы на этой неделе:

Форма 100.00 «Декларация по корпоративному подоходному налогу», предназначенная для сдачи за 2016 год, утверждена приказом МФ РК «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления» от 25 декабря 2014 года № 587.

Изменения в форме на 2016 год

В приказ № 587 в 2016 году внесены изменения приказом МФ РК  от 21 июня 2016 года № 324, которые коснулись правил составления формы 100.00.  

В правилах добавлено уточнение, что форму составляют недропользователи, заполняющие декларацию по форме 110.00 и 150.00, за исключением сведений по деятельности, осуществляемой в рамках инвестиционного стратегического проекта, предусмотренной главой 17-2 НК РК. Ранее в правилах заполнения формы данное исключение отсутствовало. 

В правилах заполнения строки 100.00.030I добавлено, что в ней указываются расходы в соответствии с подпунктами 1) и 1-1) пункта 1 статьи 133 НК РК. Расходы, определенные подпунктом 1-1) пункта 1 статьи 133 НК РК ранее отражались в строке 100.00.030.

Скачать актуальную форму 100.00 и правила составления можно на сайте комитета государственных доходов Министерства финансов РК, по адресу   http://kgd.gov.kz/  (Раздел Законодательство РК – Формы налоговой отчетности – ФНО 2015-2016 годы).

Скачать шаблон формы для сдачи формы через ИС СОНО можно  на сайте комитета государственных доходом Министерства финансов РК, по адресу http://kgd.gov.kz/ (Раздел Деятельность – Информационные системы – ИС СОНО – Шаблоны форм налоговой отчетности на 2016 год – Формы налоговой отчетности).

Декларация по КПН, форма 100.00

Форма 100.00 Декларация по корпоративному подоходному налогу, состоит из самой декларации и 7 приложений к ней. 

В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» реализовано автозаполнение Декларации 100.00 и 3-х приложений к ней:
  • 100.01 Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками НДС, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам;
  • 100.02 Вычеты по фиксированным активам;
  • 100.07 Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности.
В форме декларации в разделе Общая информация о налогоплательщике указываются данные, необходимые для идентификации налогоплательщика и общие сведения по форме.

В разделе Совокупный годовой доход отражаются сведения о полученном за год доходе, определенном в соответствии со статьями 84-99 НК РК.
В конфигурации раздел заполняется на основании сведений, отраженных по счетам раздела 60Н «Доходы» налогового плана счетов, с учетом кода строки Декларации каждого вида дохода. В расчет принимаются только операции с видом учета НУ. 

Виды доходов содержатся в справочнике Доходы. Справочник доступен в разделе Предприятие – Справочники и настройки – Доходы.
Для отражения данных в форме 100.00, для каждого вида дохода должны быть указаны сведения о коде строки, в которой доход должен быть отражен. Так как строки в форме за 2016 год не претерпели изменений, коды строк для доходов, указанные ранее, являются актуальными и за текущий период.

Справочник Доходы в 1С конфигурации
  
Также статьи по теме «Совокупный годовой доход»:

В разделе Вычеты отражаются сведения о расходах налогоплательщиков, относимых на вычеты за данный налоговый период. Раздел заполняется сведениями, в соответствии со статьями 100 – 115 НК РК.

В конфигурации данные в разделе формируются на основании сведений, отраженных по счетам раздела 70Н «Расходы» налогового плана счетов, с учетом кода строки декларации, установленной для статьи затрат. В расчет принимаются движения, отраженные по виду учета НУ и ПР.
Виды затрат предприятия содержатся в справочнике Статьи затрат. Справочник доступен в разделе Предприятие – Справочники и настройки – Статьи затрат.

В статье затрат необходимо указать код строки декларации, в которой должен быть отражен вычет по данному виду расхода. Код строки должен быть актуальным на текущий период. Так как изменений в данном разделе в форме 2016 года не было, ранее указанные коды строк являются актуальными и на текущий период.

справочник Статьи затрат в конфигурации 1С

Также статьи по теме «Вычеты»:

Декларация по КПН, приложение 100.01  

В приложении указываются сведения по приобретенным товарам, работам, услугам, включая не относимые на вычеты. Сведения из формы не переносятся в Декларацию и приложения к ней.

Важно

Приложение 100.01 заполняется только налогоплательщиками, не являющимися плательщиками НДС. 

В случае если организация являлась неплательщиком НДС не весь период, то в приложении отражаются сведения только за период, когда организация не являлась плательщиком.

В конфигурации приложение заполняется в соответствии с данными в регистре сведений Учетная политика (налоговый учет) – признак Плательщик НДС.

постановка на учет по НДС и снятие с учета по НДС

Декларация по КПН, приложение 100.02 

В приложении указываются информация о вычетах по фиксированным активам в соответствии со статьями 116-122 НК РК

Классификация основного средства в качестве фиксированного актива в конфигурации выполняется при принятии основного средства к учету. 

Подробнее об учете фиксированных активов можно прочесть в статьях:

Данные из приложения 100.02 переносятся в строку 100.00.017 Декларации по КПН и образуют вычет по фиксированным активам.

Декларация по КПН, приложение 100.07

Приложение составляется налогоплательщиками на основании данных бухгалтерского учета, составленных за отчетный налоговый период в соответствии с международными стандартами и законодательством РК по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности. 

В конфигурации приложение 100.07 составляется по данным бухгалтерского учета.

  • (16629)
Нравится
(Нет голосов)

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев