Заполнение Декларации по КПН (форма 100.00) за 2017 год

20.03.2018
  • 36673

Вашим коллегам были интересны эти материалы в последние шесть месяцев:

Форма 100.00 за 2017 год «Декларация по корпоративному подоходному налогу», утверждена приказом МФ РК «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления» от 25 декабря 2014 года № 587 (приложение 100 и 101 к приказу).

Важно!

По сравнению с прошлым годом форма не изменилась!

Ознакомиться с формой и правилами заполнения можно здесь.

Скачать шаблон формы для сдачи посредством ИС СОНО можно на сайте  комитета государственных доходов Министерства финансов РК (версия 26, ревизия 88).

Декларация по КПН, форма 100.00

Форма 100.00 Декларация по корпоративному подоходному налогу, состоит из самой декларации и 7 приложений к ней.

В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред 3.0, реализовано автозаполнение Декларации 100.00 и 3-х приложений к ней:

  • 100.01 Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками НДС, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам;
  • 100.02 Вычеты по фиксированным активам;
  • 100.07 Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности.  

В форме декларации в разделе Общая информация о налогоплательщике указываются данные, необходимые для идентификации налогоплательщика и общие сведения по форме.

Ответы ЛК по форме 100.00

Доходы

В разделе Совокупный годовой доход отражаются сведения о полученном за год доходе, определенном в соответствии со статьями 84-99 НК РК.

В конфигурации раздел Совокупный годовой доход заполняется на основании следующих сведений:

  • счета раздела 60Н «Доходы» налогового плана счетов;
  • справочник Доходы, коды строк декларации;
  • операции с видом учета НУ.  
Справочник Доходы доступен в разделе Предприятие – Справочники и настройки

Для отражения данных в форме 100.00, для каждого вида дохода должны быть указаны сведения о коде строки, в которой доход должен быть отражен. 

Так как строки в форме за 2017 год не претерпели изменений, коды строк для доходов, указанные ранее, являются актуальными и за текущий период.

Справочник Доходы в 1С конфигурации

Материалы по теме «Доходы»

Ответы ЛК по теме «Доходы»

Вычеты

В разделе Вычеты отражаются сведения о расходах налогоплательщиков, относимых на вычеты за данный налоговый период. Раздел заполняется сведениями, в соответствии со статьями 100 – 115 НК РК.

В конфигурации данные в разделе формируются на основании следующих сведений:
  • счета раздела 70Н «Расходы» налогового плана счетов;
  • код строки декларации для Статьи затрат;
  • движения НУ и ПР.
Справочник Статьи затрат доступен в разделе Предприятие – Справочники и настройки.

В статье затрат необходимо указать код строки декларации, в которой должен быть отражен вычет по данному виду расхода. Код строки должен быть актуальным на текущий период.

Так как изменений в форме нет, ранее указанные коды строк являются актуальными и на текущий период.

справочник Статьи затрат в конфигурации 1С

Материалы по теме «Вычеты»

Ответы ЛК по теме «Вычеты»

Приложение 100.01  

Приложение 100.01 заполняется только налогоплательщиками, не являющимися плательщиками НДС. В случае если организация являлась неплательщиком НДС не весь период, то в приложении отражаются сведения только за период, когда организация не являлась плательщиком.

В приложении указываются сведения по приобретенным товарам, работам, услугам, включая не относимые на вычеты. 

В конфигурации приложение заполняется в соответствии с данными в регистре сведений Учетная политика (налоговый учет) – признак Плательщик НДС

Ответы ЛК по приложению 100.01

Приложение 100.02 

В приложении указываются информация о вычетах по фиксированным активам в соответствии со статьями 116-122 НК РК

Данные из приложения 100.02 переносятся в строку 100.00.017 Декларации по КПН и образуют вычет по фиксированным активам.

Классификация основного средства в качестве фиксированного актива в конфигурации выполняется при его принятии к учету.

Материалы по приложению 100.02

Ответы ЛК по приложению 100.02

Приложение 100.07

Приложение 100.07 составляется налогоплательщиками на основании данных бухгалтерского учета, составленных за отчетный налоговый период в соответствии с международными стандартами и законодательством РК по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности. 

В конфигурации приложение 100.07 составляется по данным бухгалтерского учета.


  • (36673)
Нравится
3

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев